德勤在《2025年稅務趨勢報告》中指出，跨國企業需應對支柱二全球倒一稅規則，香港、新加坡將于2025年實施相關規則，企業需提前布局2026年6月的初次次申報。ESG審計與綠色稅收體系建設同步推進。凱盛科技通過環境保護稅減免政策，將稅收紅利轉化為綠色發展投入，建成央國級綠色工廠1個、省級2個。財政部擴大離岸貿易印花稅優惠范圍，對自貿試驗區內企業開展離岸轉手買賣業務免征印花稅，助力提升全球貿易定價權。三、風險警示：跨境電商與高收入群體成稽查重點跨境電商領域風險凸顯。國家稅務總局通報深圳張某利用10家空殼企業出口鉻鐵等"兩高一資"貨物，未申報繳納增值稅及附加稅費，相關人員已被刑事偵辦。外匯資金私賬未申報問題頻發，湖北、山東等地稅務局通過CIS信息交換系統，查處多起境外收入未申報案例，某賣家因香港賬戶收款未申報被追繳稅款126萬元。高凈值人群稅務合規壓力陡增。74歲演員劉曉慶因涉嫌通過"空殼公司"虛構業務轉移資金，被上海市稅務局稽查局立案調查。其操作涉及將330萬元借款轉化為6%稅率的"形象代言費"，若查實可能因"多次違法"喪失逃稅罪免責資格。稅務部門提醒，海南自貿港15%個稅優惠、個體戶減半征收等政策適用需以真實業務為前提。42. 稅收優惠資格維護，確保政策持續享受；專項財稅咨詢梳理

融資租賃業務涉及出租方與承租方的財稅處理差異，財稅咨詢服務包括：協助出租方選擇計稅方式，結合進項抵扣情況測算 —— 有形動產融資租賃若進項少（如二手設備租賃），選簡易計稅（征收率 3%）更優；若進項充足（如新設備采購），選一般計稅（稅率 13%）可抵扣進項；指導承租方先按 “是否實質控制資產、租賃期超資產壽命 75%” 判斷租賃類型，經營租賃租金全額記費用，融資租賃按自有資產提折舊（折舊年限不低于稅法規定蕞低年限）；規范租金支付與發票取得，明確承租方按季度 / 月度支付進度索要增值稅專票（用于進項抵扣），出租方逾期開票需補繳稅款及滯納金；建立融資租賃臺賬，含租賃開始日、資產原值、利率、每期租金 / 稅額、折舊金額，確保雙方財稅數據匹配。中衛財稅咨詢61. 飼料加工企業退稅，規范流程加速到賬；

大病醫療支出在 8 萬元限額內可據實扣除。針對高收入群體的個稅咨詢：設計醫療支出籌劃方案，根據患者病情與救治周期，建議在年度內集中發生大額醫療費用，蕞新大化扣除額度，如安排在 12 月進行復查與救治；指導留存醫療票據與費用明細，明確醫院收費票據、藥品用途、費用清單等需留存的資料，按時間順序整理歸檔；結合商業健康保險，推薦稅優型健康保險產品，其保費可在稅前扣除，構建 "大病醫療專項扣除 + 商業保險稅前扣除" 的綜合醫療保障體系，進一步降低稅負。

企業財務信息化建設可提升稅務合規水平。咨詢服務提供：ERP 系統稅務模塊優化，根據企業行業特點與稅務需求，配置稅種核算、納稅申報、發票管理等功能，實現業務數據（如采購入庫、銷售出庫）自動生成財稅報表（如增值稅申報表、利潤表）；建立電子發票管理平臺，對接稅務數字賬戶，實現電子發票的接收、存儲、查驗、報銷全流程管理，避免電子發票重復報銷；開發稅務風險預警功能，設置關鍵指標閾值如增值稅稅負率偏離行業均值 ±3%、進項稅額抵扣異常等，系統自動預警并提示原因，及時識別異常交易。5. 財務內控漏洞診斷，強化資金安全管理；

水資源費改稅試點荃面實施，拓展了地方稅源。高耗水企業財稅咨詢可提供：安裝智能計量設備實現用水數據精確監控，對接企業財務系統實時傳輸用水數據，區分生產用水與生活用水，為稅收核算提供依據；分析用水結構識別節水空間，如對比各生產環節用水量，推薦循環用水設備，結合水資源稅從量計征政策，設計節水方案如通過工藝改造降低單位產品用水量，減少稅款支出；建立水資源稅申報臺賬，按季度記錄實際用水量、適用稅額、應納稅額，確保計稅依據準確無誤，避免因數據錯誤導致的申報風險。7. 發票開具規范培訓，降低涉稅風險隱患；稅務籌劃財稅咨詢制度

32. 稅務爭議協調服務，專業應對稽查問詢；專項財稅咨詢梳理

企業稅務信用評級至關重要，A 級納稅人可享受發票領用、出口退稅等多項便利。財稅咨詢助力評級提升：建立納稅信用指標監控體系，梳理影響評級的關鍵指標如申報準確率、欠稅情況、發票合規性，重點改善扣分風險點如避免逾期申報、及時繳清稅款；規范發票開具與申報流程，制定發票管理辦法，明確開票人員職責與審核節點，每月申報前進行數據校驗，確保申報數據與賬務數據一致；制定信用優化方案，如企業因偶發違規被扣分，協助準備修復申請材料，說明違規原因與整改措施，應對突發信用危機。專項財稅咨詢梳理

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